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Novita' Normative

05/01/2015

Penale tributario/autoriciclaggio

A far data dal 1 gennaio 2015, è entrato in vigore il nuovo di reato di autoriciclaggio, previsto dall'art. 648-ter 1, con cui viene punita la condotta di "chiunque avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l'identificazione della loro provenienza delittuosa".

Si segnala altresì l'introduzione del reato di autoriciclaggio tra i reati presupposto di cui al d.lgs. 231/01, con la conseguente necessità di aggiornare ed integrare il modello organizzativo da parte delle aziende.

Download: L. 186/2014 (autoriciclaggio)